遺產稅節稅怎麼做？2026全攻略：跨代贈與與免稅額3大策略

在 台灣 的資產傳承規劃中，「跨代贈與」近年逐漸成為熱門話題。

許多民眾開始思考：👉 如果資產直接留給孫子，是否可以降低整體稅負？

本文將帶你一次了解跨代贈與的核心概念、節稅邏輯與常見風險。

遺產稅節稅是許多家庭在資產傳承時最關心的議題之一。在台灣的稅制下，若沒有提前規劃，可能產生不必要的稅負。

每遺產稅節稅方法：善用每年244萬贈與免稅額

贈與稅 :

贈與稅免稅額是每1 位贈與人每1 年244 萬元為限，也就是每1 位贈與人自每年1 月1 日到12 月31 日止，不論贈與給多少人，累計贈與金額合計不超過244 萬元，即可免徵贈與稅。

遺產稅 : 節稅規劃方法之一, 請善用時間價值

面對高房價與資產傳承，許多家長最擔心的就是「辛苦一輩子的財產，最後一半都進了國稅局」。提早進行贈與稅規劃已成為高資產族群的必修課。

很多人以為節稅就是單純的「分年送錢」，但專業的遺產稅節稅策略遠不止於此。

透過完整的遺產稅節稅規劃，可以在合法情況下有效降低未來稅負。

一、什麼是跨代贈與？

所謂跨代贈與，是指財產直接贈與給下一代的下一代（例如孫子），而不是先給子女再轉移。

透過「跨代贈與」（直接傳承給孫輩）或是結合房貸的「附有負擔之贈與」，不僅能大幅降低稅率區間，更能精準達成資產保護的目的。

這樣的安排，主要涉及兩種稅負：

• 贈與稅
• 遺產稅

二 跨代贈與適合哪些人？

較適合以下族群：

想降低未來整體稅負者

已有孫子女的家庭

有不動產或一定資產規模者

希望提前規劃資產傳承者

遺產稅節稅也要有保障！會計師教您「送出資產、握住主權」的 3 個配套

許多長輩擔心「錢送給孫輩，萬一他不聽話怎麼辦？」這其實可以透過法律與稅務架構解決：

• 1.附有負擔之贈與：在契約中註明受贈人需履行扶養義務，否則可撤銷贈與。
• 2.結合信託機制：資產名義上移轉，但由信託管理，設定到特定年紀（如 30 歲）才能動用。
• 3.股權化持有：透過資產管理公司，讓孫輩持股獲益，但主導權（表決權）留在您手中。

👉 如何在合法前提下，做好長期資產配置

建議在規劃前，先進行整體評估，包括：

• 資產結構
• 家庭關係
• 稅務影響

一、不動產贈與與買賣差在哪？

贈與 📌 買賣

專業建議

不動產移轉沒有「標準答案」，真正關鍵在於：

👉 整體稅務規劃，而不是單一選擇

建議評估以下內容：

• 持有期間
• 房產價值
• 家庭資產配置
• 未來是否再移轉

遺產稅節稅還有哪些常見方法？

除了善用贈與免稅額之外，實務上常見的遺產稅節稅方式還包括：

1. 分年贈與規劃
透過每年贈與免稅額，逐步將資產移轉，降低未來遺產總額。

2. 跨代贈與配置
將資產直接贈與孫子女，有機會減少一次課稅，但需注意法律與稅務規定。

3. 保險規劃
透過適當的保險配置，可以在資產傳承時提高彈性。

遺產稅節稅規劃的重要性

遺產稅節稅並不是單一操作，而是一個長期規劃的過程。
透過提前安排與專業評估，可以在合法情況下有效降低稅負，同時兼顧資產傳承與家庭需求。